Master 229 Audit Financier
Classement SMBG 2010 "Audit externe"
1**** - ESCP-EAP, MS Audit et Conseil
2**** - Université Paris-Dauphine, Master 229 Audit financier
3**** - HEC, MS Audit - Conseil et évaluation
Les réunions de prérentrée auront lieu les jeudi 8 juillet et mercredi 1er septembre 2010
Candidatures 2010-2011 : téléchargement des dossiers de préinscription sur le site internet de l'université à partir du 3 février 2010.
| Responsable : Jean-François CASTA,Professeur CEREG - DRM Finance http://www.dauphine.fr Secrétariat : Dominique Hecklé Tel : 01.41.16.76.34 Bureau E 601B Site : Pôle Léonard de Vinci - La Défense Dominique.heckle@dauphine.fr |
PRESENTATION
Le diplôme de Master
sanctionne un niveau correspondant à l’obtention de 120 crédits européens ECTS (sur 4 semestres) au-delà du grade de licence (L).
- 1ère année de Master (M1) : 60 crédits sur 2 semestres : S1 + S2
- 2ème année de Master (M2) : 60 crédits sur 2 semestres : S3 + S4
Modalités d’admission :
L’accès à la 2ème année de Master est ouvert aux candidats après validation des 60 crédits du MASTER 1, sur examen d’un dossier éventuellement assorti d’un entretien.
En savoir plus : Métiers et formations de l’audit et du conseil, E. Godot, Coll. L’étudiant.
OBJECTIFS
Objectifs pédagogiques
Connaissances :
L’audit financier s’appuie sur un corpus de connaissances, tant théoriques qu’appliquées, qui renvoie aux disciplines financières, comptables, aux systèmes d’information, à la théorie de la décision ainsi qu’aux principes de gouvernance des entreprises
Compétences :
Les compétences requises pour l’exercice d’une mission incluent de savoir :- appliquer les normes de travail et les outils d’investigation,
- analyser les risques du point de vue de leurs impacts financiers,
- appréhender l’impact des défaillances d’un système d’information,
- conserver son indépendance en faisant face à la pression relationnelle
- formuler une opinion d’audit en situation d’incomplétude informationnelle.
Formation initiale /continue
Cette spécialité se décline en formation initiale et en formation continue. Dans le dernier cas, il s’agit spécifiquement de candidats qui s’insèrent dans des plans de formation institutionnels et pluri-annuels visant à constituer des équipes d’audit interne (Commissariat de l’Air, de la Marine, grandes entreprises,…)
Secteurs professionnels :
- Cabinets d’audit (expertise comptable et commissariat aux comptes)
- Cabinets de conseil (système d’information, ...)
- Banques (audit interne, département opérations de marché…)
- Grandes entreprises (audit interne).
Métiers :
- Auditeur externe (financier),
- Auditeur interne.
- Eventuellement, pour les ingénieurs ou MIAGE, consultant (système d’information)
Objectifs scientifiques (en complément de la vocation professionnelle)
Replacer l’étude des pratiques d’audit et des pratiques comptables dans le cadre des avancées de la recherche en finance, comptabilité et audit (études empiriques s’inscrivant dans le champ de la Théorie positive de la comptabilité, des études de value relevance, des situations contractuelles d’asymétrie d’information...)
PRE-INSCRIPTION
Candidatures 2010-2011
Les dossiers de préinscription pourront être téléchargés sur le site internet de l'université à partir du 3 février 2010 à l'adresse suivante : https://suomi.cip.dauphine.fr/lsomso/candidaturesm22010/
PUBLIC DE LA FORMATION ET PRE-REQUIS
Origine :
- Etudiants en provenance de la première année des Masters du domaine « Sciences de gestion », mention : finance, contrôle ou compta-finance ou du domaine « Miage » sous réserve qu’ils aient suivi les unités de parcours nécessaires ou puissent en être dispensés.
- Elèves des grandes écoles commerciales ou d’ingénieurs.
- Etudiants étrangers après examen de leur dossier par une commission de dispense de la première année de Master.
Lien avec la licence et le Master (cohérence des parcours L et M)
Cette spécialité repose sur le parcours M1 du domaine « Sciences de gestion » (mention « finance » ou « contrôle de gestion »).
L’accès au Master 2 est ouvert aux titulaires d’un Master 1 du domaine « Gestion » ayant suivi un certain nombre d’UE de parcours (à prendre en M1, libellés indicatifs) : Comptabilité des groupes, Comptabilité internationale, Théorie financière, Gestion de portefeuille et marchés financiers, Droit des entreprises, Droit pénal et procédures collectives, Fiscalité des entreprises, Audit, Approche stratégique du contrôle de gestion, Système d’information.
Pour les titulaires de Masters 1 relevant d’autres domaines, la commission d’équivalence et/ou la commission d’admission pourront décider de l’admission, en la conditionnant éventuellement au suivi et à l’obtention de certains crédits spécifiques aux sciences de gestion.
ORGANISATION DE LA SPECIALITE
Tous les enseignements sont obligatoires. Il n'y a aucune option.
Validation de l'aptitude à maîtriser une langue étrangère :
L'exigence d'une préparation du TOEFL au niveau M1 ou M2.
Un semestre universitaire peut-être effectué à l'étranger,
La spécialité intègre un programme d'échange Erasmus-Socrates, d'une durée d'un semestre, avec l'Institut für Revisionswesen, Université de Münster (Allemagne).
Enseignements :
I – Enseignements théoriques obligatoires :
Théorie financière et évaluation des entreprises (E. GINGLINGER, Professeur à l’Université Paris Dauphine)
Méthodologie de l'audit financier (J. FROELIGER(*), Senior Manager, PricewaterhouseCoopers)
Risque, décision et audit (J.-F. CASTA et B. SOLTANI, Maître de conférences à l’Université Paris I Panthéon Sorbonne)
Instruments financiers et produits dérivés (K. JOUABER, Maître de conférences à l’Université Paris Dauphine)
Politique comptable des entreprises (J.-F. CASTA(*), Professeur à l’Université Paris Dauphine)
Principes comptables, normes IFRS, reporting financier
Equity Investment – CFA Level I & II Program (C. AUFFRET, Analyste Financier CFA, CM CIC Asset Management) / Cours commun avec le Master 203
II – Enseignements dirigés obligatoires :
Audit et contrôle interne (G. BRENET(*), Senior Manager, Deloitte & Associés)
Comptabilité financière approfondie (M. FERERES, Partner / R. AYACHE, DSA)
Comptabilité des groupes approfondie (E. ROPERT, Partner / O. DUBESSET, Manager, KPMG Audit)
Outils informatiques pour l’audit (R. FROELIGER, Directeur de mission expérimenté, Ernst & Young)
Informatique de gestion (P. FREYSSENGEAS(*), Inspecteur MEN)
Audit des systèmes d’information (G. GRANGER(*), Association Française d’Audit et de Conseils Informatiques)
Méthodes quantitatives pour la finance (O. RAMOND(*), Maître de conférences à l’Université Paris Dauphine)
Audit des opérations de marchés (L. HERVE, Directeur financier, Société Générale GIMS)
Audit des prévisions (R. PROST(*), Assistante agrégée à l’Université Paris Dauphine)
IFRS et évaluations d’actifs et de passifs (G. HOTTEGINDRE, Enseignant-chercheur à l’Université Paris Dauphine)
Audit interne (P. CHRISTELLE(*), Directeur de l’audit interne, Cap Gemini)
Systèmes d’information étendus (F. RICHARD, Manager, AXYS Consultants)
Fusions – Acquisitions – LBO (F. GODET, Partner – Private Equity, Wieland Capital) / Cours commun avec le Master 203
(*) : diplômé d'expertise comptable/commissaire aux comptes
III - Stage professionnel :
Aide à l'élaboration du projet individuel de formation : dispositif d'assistance à la recherche de stages de pré-recrutement en cabinet d'audit international.
Le stage, d'une durée de 12 semaines, est conçu pour couvrir les phases d'activité les plus caractéristiques d'une mission d'audit. Il se déroule dans un des grands cabinets d'audit. S'agissant exclusivement de stages de pré-recrutement, durant lesquels l'étudiant est formé aux méthodes du cabinet, planifié sur des missions (pour lesquelles le stagiaire est facturé et rémunéré), encadré et régulièrement évalué, le stage fait partie intégrante du dispositif d'apprentissage et d'insertion professionnelle de la spécialité.
A l'issue du stage, l'associé en charge du recrutement adresse au responsable de la spécialité , ainsi qu'à l'étudiant, une synthèse des différentes évaluations portées sur le stagiaire lors de chacune des missions effectuées. L'objectif visé est que cette évaluation finale de stage soit accompagnée d'une proposition de recrutement.
Le Master est rattaché à « Dauphine Recherche en Management –unité CNRS 7088 » (CEREG et CREFIGE)ENVIRONNEMENT RECHERCHE
PARTENARIATS
Comité de perfectionnement : Le Comité de perfectionnement comprend des professionnels reconnus, appartenant notamment aux organisations professionnelles et cabinets suivants : Compagnie Nationale des Commissaires aux comptes, Association Française d'Audit et de Conseil Informatiques (AFAI), AMF (direction des affaires comptables), Autorité Nationale de la Comptabilité (ex-Conseil National de la comptabilité), Institut Français des Auditeurs et Contrôleurs Internes (IFACI), Conseil Supérieur de l'Ordre des Experts Comptables, Fédération Internationale des Experts Comptables Francophones (FIDEF), PricewaterhouseCoopers, KPMG Audit, Ernst & Young (système d'information), Deloitte et Mazars Audit.
Ce comité a pour mission d'éclairer l'équipe pédagogique sur les évolutions majeures du marché de l'audit et du contrôle, ainsi que d'anticiper leurs conséquences en matière de besoins de formation.
Relations de partenariat : Au-delà de l'équipe d'enseignants permanents (* diplômés d'expertise comptable/commissaires aux comptes), le fonctionnement du Master spécialité « audit » repose, depuis la création du DESS en 1983, sur des accords de partenariats institutionnels qui mobilisent des acteurs majeurs du secteur professionnel : PricewaterhouseCoopers (méthodologie de l'audit financier, contrôle des opérations de marché), KPMG Audit des comptes de groupe), BDO-Gendrot (contrôle interne), Ernst & Young (techniques d'audit informatique) et l'Association Française d'Audit et de Conseil Informatiques (AFAI).
DEBOUCHES - EVOLUTION DE CARRIERE
Modalités d'insertion :Le stage d'audit constitue la modalité de pré-recrutement : plus de 80% des étudiants de la promotion reçoivent, à l'issue du stage (entre avril et mai), une proposition de recrutement émanant des grands réseaux d'audit et de conseil. Ramenée aux seuls étudiants recrutables (hors cadres en formation, …), la proportion dépasse 90%. L'autre modalité d'insertion professionnelle repose sur le Forum-Entreprises.
Evolution de carrière : Au-delà des quatre premières années d'expérience, la majorité des candidats d'une promotion a quitté les cabinets et exerce une activité en entreprise (direction financière, audit interne, contrôle de gestion, middle-office , organisation, …). Le passage par l'audit est perçu par les recruteurs, dans le cadre d'une stratégie active de carrière, comme un moyen efficace d'accéder à des postes de responsabilité en entreprise. Par ailleurs, le Master spécialité « Audit » et l'A.F.A.I. favorisent l'accès au label international de certification professionnelle que constitue le C.I.S.A. (Certified Information System Auditor) pour les candidats ingénieurs ou titulaires d'une MIAGE.
Liste des intervenants, publications ou domaine d'expertise professionnelle
UE 1 : Théorie financière, Evaluation des entreprises : Edith GINGLINGER , Professeur à l'Université Paris-Dauphine, 6 ème section
• Ginglinger E. and J. Hamon, 2009, Share repurchase regulation: do firms play by the rules?, forthcoming in International Review of Law and Economics
• Ginglinger E. et J. Hamon, 2007, Actual share repurchases, timing and liquidity, Journal of Banking and Finance, 31,3, 915-938
• Gajewski JF., Ginglinger E. et M. Lasfer, 2007, Why do companies include warrants in SEOs, Journal of Corporate Finance, 13,1, 25-42UE 2 : Méthodologie de l'audit financier : Juliette FROELIGER, Senior Manager, PricewaterhouseCoopers
UE 3 : Risque, décision et audit : Jean-François CASTA, Professeur à l'Université Paris-Dauphine, 6ème section, et Bahram Soltani, Maître de conférences à l’Université Paris I Panthéon Sorbonne, 6ème section
• Soltani B., 2007, Auditing: An International Approach, Prentice Hall- Pearson Education (UK), 2007, pp. 688, http://vig.pearsoned.co.uk.
• Soltani B., 2008, Manuel pour les enseignants “Auditing: An International Approach,” Pearson Education-Prentice-Hall, pp.200
• Soltani B., 2005, “Factors Affecting Corporate Governance and Audit Committees in Selected Countries (France, Germany, the Netherlands, the United Kingdom and the United States)” publié par ‘Research Foundation of the Institute of Internal Auditors’, U.S.A. March 2005, pp. 200. http://www.theiia.org.UE 4 : Instruments financiers et produits dérivés : Kaouther JOUABER, Maître de conférences à l’Université Paris Dauphine, 6ème section
• Jouaber K. et Rigobert, M.-R., 2007, TD en Finance d’Entreprise, 248 pages, Dunod.
• Jouaber K., 2007, Les seuils de réservation protègent-ils les investisseurs ? Option Finance, mars 2007.
UE 5 : Politique comptable des entreprises : Jean-François CASTA, Professeur à l'Université Paris Dauphine, 6 ème section, Diplômé d'expertise comptable
• Casta J.-F. Ramond O. et Batsch L., 2007, « Résultat et performance financière en normes IFRS : les enjeux de l’introduction du Comprehensive Income », Contrôle Comptabilité Audit (CCA), Numéro thématique « Mondialisation et normes comptables internationales », décembre 2007, pp.129-154.
• Casta J.-F. , B. Colasse (eds ), 2001, « Juste valeur, : enjeux techniques et politiques », Economica.
• Casta J.-F., X. Bry : « Synergy modelling and financial valuation: the contribution of fuzzy integrals », in Connexionnist Approaches in Economic and Management Sciences, C. L esage et M. Cotrell (eds.), Kluwer Academic Publishers , Dordrecht, 2003.
• Casta J.-F. : Does fair value accounting provide a better representation of a company ? in special issue « Fair value», Revue d'Economie Financière , 2004, p. 11-24.UE 6 : Principes comptables, IFRS et reporting financier
UE 7 : Equity Investment – CFA Program: Carl AUFFRET, Analyste Financier CFA, CM CIC Asset Management
Enseignement en anglais en commun avec Master 203 spécialité « Marchés financiers »UE 8 : Audit et contrôle interne : Gilles BRENET, Senior Manager, Expert comptable et commissaire aux comptes, Deloitte & Associés
UE 9 : Comptabilité financière approfondie : Meier FERRERES, partner, DSA et Robert AYACHE, manager, DSA
UE 10 : Comptabilité des groupes (approfondissement) : Eric ROPERT, Expert comptable, Commissaire aux comptes, Associé, KPMG Audit et Olivier DUBESSET, Senior Manager, KPMG Audit.
UE 11 : Outils informatiques pour l'audit : Romuald FROELIGER, Senior Manager, Ernst & Young (Système d'information)
UE 12 : Informatique de gestion : Pierre FREYSSINGEAS, Inspecteur Education Nationale, Diplômé d'expertise comptable
UE 13 : Audit des systèmes d'information : Georges GRANGER, Expert comptable, Commissaire aux comptes, membre du comité directeur de l'Association Française d'Audit et de Conseil Informatiques (AFAI)
UE 14 : Méthodes quantitatives pour la finance : Olivier RAMOND, Maître de conférences à l'Université Paris Dauphine, 6ème section
• Ramond O., Batsch L. et Casta J.-F., 2007, « Résultat et performance financière en normes IFRS : les enjeux de l’introduction du Comprehensive Income », Contrôle Comptabilité Audit (CCA), Numéro thématique « Mondialisation et normes comptables internationales », décembre 2007, pp.129-154.
• Ramond O. et Escaffre L., 2007, « Analyse de l’impact des normes IFRS sur l’estimation du risque de défaillance des groupes cotés : une étude exploratoire du marché français », Contrôle Comptabilité Audit (CCA), Numéro thématique « Mondialisation et normes comptables internationales », décembre 2007, pp.269-295.
UE 15 : Audit des opérations de marché : Laurent HERVE, Directeur financier, Société Générale Global Investment Management and Services
UE 16 : Audit des prévisions : Roselyne PROST, Assistante Agrégée des TEG à l'Université Paris Dauphine, 6ème section, Diplômée d'expertise comptable
UE 17 : IFRS et évaluation d'actifs et passifs : Géraldine HOTTEGINDRE, Enseignant-chercheur à l'Université Paris Dauphine, 6ème section
UE 18 : Audit interne : Philippe CHRISTELLE, Directeur de l’audit interne Cap Gemini
UE 19 Systèmes d’information étendus : Fabien RICHARD, Manager, AXYS Consultants
UE 20 Fusions – Acquisitions – LBO : Franck GODET, Partner, Private Equity Wieland Capital.
Enseignement en anglais en commun avec Master 203 spécialité « Marchés financiers »* Cette page ne peut en aucun cas constituer un document contractuel
